增值税发票系统升级版功能简介
22.09.2015 11:48
本文来源: 国家税务局
一、开票明细数据的实时网上报税功能
（一）功能介绍：在联网状态下，纳税人开具的发票明细会自动实时上传到税务机关。因此，只要开具的发票能够成功上传，纳税人到税务机关领用发票前就不再需要进行非征期抄报。增值税发票系统升级版替代原第三方远程报税软件，自带免费的网上实时报税功能。
（二）具体操作（用于领用发票前）：
1、确认发票是否上传成功
（1）金税盘（白色盘）用户在“发票管理/发票开具管理/已开发票查询”中查看发票报送状态为“已报送”的，即为上传成功；若有未成功上传发票，请在联网状态下等待系统自动上传。
（2）税控盘（黑色盘）用户在“发票管理/发票填开管理/未上传发票查询”中查看，未查询到数据的，即为上传成功；若有未成功上传发票，可以在联网状态下等待系统自动上传,或是使用“系统设置/系统参数设置/网络配置”中的“手工上传发票明细”功能实现手工上传发票明细。
2、网络故障、特定纳税人的处理方法
因网络故障不能实现发票上传的纳税人，以及按照有关规定不使用网络办税或不具备网络条件的特定纳税人，领用发票前当月又开具发票的，必须进行非征期抄报。
（1）金税盘（白色盘）用户使用金税盘在“报税处理/报税管理/办税厅抄税”中选择要领用的发票票种进行抄税，携带金税盘至税务机关进行非征期报税。如纳税人同时使用报税盘的，也可使用报税盘进行上述操作。
（2）税控盘（黑色盘）用户在开票次日直接携带税控盘至税务机关进行非征期报税。如纳税人同时使用报税盘的，也可使用报税盘至税务机关进行非征期报税，但需先行在“报税处理/抄税管理/抄税处理”中选择要领用的发票票种进行抄税操作。
二、发票汇总数据的征期网上报税功能
（一）功能介绍：该功能实现的是征期报税。与发票明细数据实时报税不同，该功能实现的是发票汇总数据的报送。纳税人每月在纳税申报期内必须进行征期抄报，可使用该功能在网上办理。增值税发票系统升级版替代原第三方远程报税软件，自带免费的网上征期报税功能。
（二）具体操作：
1、远程报税功能的使用
（1）金税盘（白色盘）用户在“报税处理/报税管理/上报汇总管理”中进行“上报汇总”和“远程清卡”操作。
（2）税控盘（黑色盘）用户在“报税处理/抄税管理/网上抄报”中进行“抄报(上报汇总)”和“反写”操作。
提示： 目前金税盘和税控盘用户使用的升级版开票系统，在同时具备以下条件时，上述操作均可在每月纳税申报期内自动运行实现：
（1）升级版开票系统已升级为最新版本；
（2）在网络联通的情况下；
（3）纳税人上月开具发票明细均已上传；
（4）一般纳税人自动远程清卡和自动反写功能是在纳税人完成纳税申报并且一窗式比对通过以后，在网络联通并且打开开票系统的情况下自动进行。
2、网络故障、特定纳税人的处理方法
因网络故障不能实现远程报税功能的纳税人，按照有关规定不使用网络办税或不具备网络条件的特定纳税人，按以下方法处理：
（1）金税盘（白色盘）用户使用金税盘在“报税处理/报税管理/办税厅抄税”中进行抄税，携带金税盘至税务机关进行征期报税。如纳税人同时使用报税盘的，也可使用报税盘进行上述操作。
（2）税控盘（黑色盘）用户直接携带税控盘至税务机关进行征期报税。如纳税人同时使用报税盘的，也可使用报税盘至税务机关进行非征期报税，但需先行在“报税处理/抄税管理/抄税处理”中选择要领用的发票票种进行抄税操作。
（三）特别提示：纳税人开具发票后，次月1日仍未上传已开具发票明细的，将无法继续开具发票，需联通网络并上传发票后方可开票。
若仍无法联通网络，金税盘（白色盘）用户需使用金税盘在“报税处理/报税管理/办税厅抄税”中进行抄税，并携带金税盘到税务机关进行征期报税后方可开票，如纳税人同时使用报税盘的，也可使用报税盘进行上述操作；税控盘（黑色盘）用户直接携带税控盘至税务机关进行征期报税后方可开票，如纳税人同时使用报税盘的，也可使用报税盘至税务机关进行征期报税，但需先行在“报税处理/抄税管理/抄税处理”中选择要领用的发票票种进行抄税操作。
三、红字发票信息表上传下载功能
（一）功能介绍：增值税发票系统升级版实现红字发票信息表的远程办理功能。纳税人需要办理红字发票信息表的，可使用升级版系统在网上向税务机关递交申请。税务机关校验通过后将信息表编号通过升级版系统网上反馈给纳税人，纳税人无需再到税务机关进行办理。
（二）具体操作：
1、填开红字发票信息表申请内容后上传税务机关
（1）金税盘（白色盘）用户在“发票管理/红字发票信息表/红字增值税专用发票信息表查询导出”中上传。
（2）税控盘（黑色盘）用户在“发票管理/红字发票管理/增值税发票红字信息表填开”中上传。
2、下载税务机关审核通过的红字发票信息表
（1）金税盘（白色盘）用户在“发票管理/红字发票信息表/红字增值税专用发票信息表查询导出”中下载。
（2）税控盘（黑色盘）用户在“发票管理/红字发票管理/增值税发票红字信息表审核下载”中下载。
3、网络故障、特定纳税人的处理方法
因网络故障不能实现发票上传的纳税人，以及按照有关规定不使用网络办税或不具备网络条件的特定纳税人，填开红字发票信息表申请内容后进行导出操作，将文件导出至U盘，到税务机关办理红字发票信息表。
（三）特别提示：
纳税人通过开票系统既可下载本企业自行申请办理的红字发票信息表，也可下载已由购方企业申请办理且需转交开票方使用的红字发票信息表。
四、税控发票的网上领取功能
（一）功能介绍：增值税发票系统升级版实现税控发票网上领取功能，纳税人办理网上申领发票后，即可在联网状态下实现发票的远程接收下载，不再需要到税务机关办理发票领用。
（二）具体操作：
1、网上接收下载发票功能的使用
（1）金税盘（白色盘）用户在“发票领用管理/网上领票”中进行“发票下载”操作。
（2）税控盘（黑色盘）用户在“发票管理/发票领购管理/网络发票分发”中进行“分发”操作。
2、网络故障、特定纳税人的处理方法
（1）因网络故障等原因不能实现发票接收下载的纳税人，待网络联通后再进行操作，仍无法下载发票的，请联系税控系统服务商进行检测；经服务商检测后仍无法正常下载发票的，需联系主管税务机关进行处理。
（2）按照有关规定不使用网络办税或不具备网络条件的特定纳税人，无法使用该项功能，仍需到税务机关领用发票。
（三）特别提示：
需先行与税控系统服务商确认，现使用的开票系统是否具备税控发票网上领取功能。如不具备，需由服务商入户进行免费的程序升级。网上申领发票具体流程请参见《纳税人办理税控发票远程领取操作规程》。
五、发票认证暂时保留
增值税发票系统升级版的功能还在逐步完善中，目前未实现增值税扣税凭证信息勾选抵扣功能，纳税人取得的进项发票，包括增值税专用发票、货物运输业增值税专用发票和机动车销售统一发票，暂时仍需要进行认证处理。
本文来源: 国家税务局
22.09.2015 11:48